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Relazione di accompagnamento per la
definizione del Piano Economico Tariffario
secondo metodologia MTI-2
UFFICIO PIANIFICAZIONE E
CONTROLLO EGATO6
Ing. RUGGIERO Giuseppe
EGATO6 “Alessandrino”
Dicembre 2018
DIRETTORE DELL’EGATO6
Ing. SIMONI Adriano
REDAZIONE :
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INDICE
INDICE 2
PIANO ECONOMICO-FINANZIARIO DEL PIANO D’AMBITO (PEF) 4
PIANO TARIFFARIO 8
SCHEMA DI CONTO ECONOMICO 9
RENDICONTO FINANZIARIO 10
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Piano economico-finanziario del Piano d’Ambito (PEF)
Ai fini della redazione del Conto economico, del rendiconto finanziario e del piano tariffario all’interno
del file messo a disposizione dall’ANEA (FileRDT2018PEF) sono state fatte le seguenti valutazioni:
1. Contributi di allacciamento
Si è ritenuto opportuno estendere un valore dei contributi per allacciamento pari a 450.000 € desunto
dal dato 2017 (pari 446.420 €).
2. Debito finanziamenti pregressi al 31/12/2017
Nelle note esplicative del tool di calcolo viene specificato che “se si decide di consolidare i
finanziamenti pregressi nel nuovo finanziamento è necessario compilare il campo “debiti
finanziamenti al 31/12/2017” così che la prima rata di tiraggio risenta del dato come un flusso di
cassa in uscita, in alternativa, se si decide di mantenere i finanziamenti pregressi si devono inserire
le “rate residue finanziamenti pregressi” e non indicare i “debiti finanziamenti al 31/12/2017” “.
La scelta è ricaduta sul consolidamento dei finanziamenti pregressi inserendo i seguenti importi
desunti dai bilanci delle società di gestione.
AMAG RETI IDRICHE 3.396.355 € + 2.430.364 €
GESTIONE ACQUA 13.748.179 €
COMUNI RIUNITI 239.921 €
3. Eventuale Apporto capitale sociale
Nessun apporto di capitale sociale.
4. Aliquota IRAP
Il tool di calcolo inserisce un’aliquota del 3,9 % ritenuto corretto.
5. Giorni di dilazione creditori/debitori
a) Credito
Il tool di calcolo inserisce un numero di giorni pari a 90 sui seguenti ricavi :
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- Ricavi da Tariffa SII (al netto del FONI)
- Contributi di allacciamento
- Altri ricavi SII
- Ricavi da Altre Attività Idriche
Relativamente ai crediti sui ricavi da tariffa si è ritenuto più consono un numero di giorni pari a 120.
b) Debito
Il tool di calcolo inserisce un numero di giorni pari a 60 sui seguenti ricavi :
- Costi Operativi (al netto del costo del personale) 60
- Investimenti 60
Relativamente ai debiti sugli investimenti si è ritenuto più consono un numero di giorni pari a 90.
6. Aliquote IVA
a) IVA a debito
Il tool di calcolo inserisce un’aliquota del 10 % sui seguenti ricavi :
- Ricavi da Tariffa SII (al netto del FONI)
- Contributi di allacciamento
- Altri ricavi SII
- Ricavi da Altre Attività Idriche
b) IVA a credito
Il tool di calcolo inserisce le seguenti aliquote : Costi Operativi (al netto del costo del personale e del FONI) 22%
Investimenti 22%
Si è ritenuto più corretto inserire un’aliquota pari al 15% sugli investimenti per tener conto delle
opere di urbanizzazione primaria in cui l’IVA è al 10%.
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7. Condizioni finanziarie e piano di rimborso nuovi finanziamenti
Il tool di calcolo inserisce le seguenti percentuali, verificare se corrette o meno :
8. Patrimonio netto iniziale
Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio 2017 è pari a : AMAG RETI IDRICHE 67.564.179 €
GESTIONE ACQUA 17.770.855 €
COMUNI RIUNITI 283.250€
9. Programma degli interventi
Le valutazioni fatte per la redazione del Programma degli interventi (foglio PDI del tool di calcolo del
PEF) sono le seguenti :
Entrata in ammortamento LIC
Si è considerata un’entrata in esercizio del LIC antecedente il 2018 (30,5 M€) nel
quinquennio 2018 – 2022 sulla base delle stime fornite dai soggetti gestori.
Nuovi Investimenti 2018 - fine affidamento
Gli importi inseriti nella tabella relativa ai nuovi investimenti sono quelli ricompresi all’interno
del Programma degli interventi tali da raggiungere la quota pro capite di investimenti pari a
40 €/ab./anno ritenuta adeguata anche confrontandola con altre realtà regionali. Al fine di
raffrontare il dato delle nuove esigenze infrastrutturali, con le altre realtà regionali, è stata
costruita la seguente tabella da cui si nota come la nuova programmazione consisterà in un
incremento degli interventi previsti rispetto alla programmazione precedente (il Piano
d’Ambito prevedeva 27 €/ab/anno). Il piano degli investimenti è stato redatto tenendo in
considerazione le reali esigenze di investimento e adeguamento delle infrastrutture del
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territorio dovute in particolare a interventi in tema di messa in sicurezza degli acquedotti e di
incremento del perimetro gestionale avvenuto negli anni 2017-2018.
Contributi 2018 - fine affidamento
Relativamente ai contributi inseriti nel foglio “PDI” si è ritenuto di inserire una quota pari a
circa 24 M€ per il periodo 2018 – 2034 reputata congrua con i finanziamento attualmente
definiti con la Regione Piemonte e con il Ministero.
Eventuali ulteriori contributi che si renderanno disponibili andranno a mitigare l’impatto in
tariffa del Piano degli Interventi previsto.
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Piano tariffario
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Schema di conto economico
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Rendiconto finanziario